ООО "УралТехноС" ИНН:0275022440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31228079 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года180182179180
12104 Запасы на конец предыдущего года182179180179
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7515240868082799
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2408680826929021
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1071071070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года415786762694
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7867626943814
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8110348378560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3483785636730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8110348378563673
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34837856367313014
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1745293034280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2930342831190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1756294134393130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года294134393130390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63545424417543
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года542441754312624
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года635454244170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54244175430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8110348378563673
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34837856367313014
21103 Выручка за отчетный год130338641987024725
21104 Выручка за предыдущий год86419870247253365
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109267305768320979
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73057683179483296
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2107133621870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1336218767770
22103 Коммерческие расходы за отчетный год111485115500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год851155030310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9934856370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48563737460
23403 Прочие доходы за отчетный год335000
23503 Прочие расходы за отчетный год484211926
23504 Прочие расходы за предыдущий год21192610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8444646180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46461837200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16993124744
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9312474412
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6753714942976
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год371494297647
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6753714940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год37149429760

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (675)/Стоимость активов (8110) = 8.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (993)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10926+1114+0) = 8.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (993)/Выручка (13033) = 7.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (675)/Выручка (13033) = 5.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.217

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.276

Индекс Альтмана Z = 2.683

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (7.62%), рентабельность компании (5.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники