ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАСКО-АЙСКРИМ-КОМПАНИ" ИНН:0275022496 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45211390 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5580
11504 Основные средства на конец предыдущего года80104
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3434
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55114
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года114138
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года526462
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года462578
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года618958
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года958888
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3108
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11441423
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14231833
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11991537
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15371971
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-26168-25415
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-25415-21573
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-26158-25405
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-25405-21563
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1860118313
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1831316997
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87568629
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года86296537
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2735726942
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2694223534
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11991537
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15371971
21103 Выручка за отчетный год6118966
21104 Выручка за предыдущий год1896646799
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2807212
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год721217244
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-21911754
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1175429555
22203 Управленческие расходы за отчетный год40815171
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1517132645
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-627-3417
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3417-3090
23403 Прочие доходы за отчетный год4584
23404 Прочие доходы за предыдущий год84299
23503 Прочие расходы за отчетный год149343
23504 Прочие расходы за предыдущий год343128
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-731-3676
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3676-2919
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год193466
24603 Прочее за отчетный год230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-754-3869
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3869-3385
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-754-3869
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3869-3385

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАСКО-АЙСКРИМ-КОМПАНИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАСКО-АЙСКРИМ-КОМПАНИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАСКО-АЙСКРИМ-КОМПАНИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-754)/Стоимость активов (1199) = -62.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАСКО-АЙСКРИМ-КОМПАНИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-627)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (280+0+408) = -91.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАСКО-АЙСКРИМ-КОМПАНИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-627)/Выручка (61) = -1027.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАСКО-АЙСКРИМ-КОМПАНИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-754)/Выручка (61) = -1236.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАСКО-АЙСКРИМ-КОМПАНИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАСКО-АЙСКРИМ-КОМПАНИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАСКО-АЙСКРИМ-КОМПАНИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАСКО-АЙСКРИМ-КОМПАНИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -21.82

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАСКО-АЙСКРИМ-КОМПАНИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -6.349

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.629

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.61

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.956

Индекс Альтмана Z = -48.803

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАСКО-АЙСКРИМ-КОМПАНИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-21.82), рентабельность продукции (-1027.87%), рентабельность компании (-1236.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАСКО-АЙСКРИМ-КОМПАНИ"