Общество с ограниченной ответственностью фирма "Альтор" ИНН:0275022707 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45212981 ОКВЭД:51.47.37

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1699186919452175
11504 Основные средства на конец предыдущего года1869194521752543
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1699186919450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1869194521750
12103 Запасы на конец отчетного года12891114811140011006
12104 Запасы на конец предыдущего года11481114001011610994
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1695158511892790
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1585118915921836
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года148342121529
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34212152982
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года53631150
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года631151040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1478713471128250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1347112825123410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16486153401477016500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15340147701451615455
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1397413234118930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1323411893110540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13986132461190513050
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13246119051106613055
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2500209428653450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2094286534502400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2500209428650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2094286534500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16486153401477016500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15340147701451615455
21103 Выручка за отчетный год19947200591897320498
21104 Выручка за предыдущий год20059189732049831356
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14767146771400420232
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14677140041468029290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5180538249690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5382496958180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3754383437370
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3834373755520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1426154812320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год154812322660
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2000
23403 Прочие доходы за отчетный год7066191270169
23404 Прочие доходы за предыдущий год6191270169240
23503 Прочие расходы за отчетный год972290106769
23504 Прочие расходы за предыдущий год290106720531080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1160187514350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18751435-16180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24419422672
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19422672473
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91616811209294
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16811209-1690753
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год916168112090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16811209-16900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "Альтор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "Альтор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "Альтор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (916)/Стоимость активов (16486) = 5.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "Альтор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1426)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14767+3754+0) = 7.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "Альтор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1426)/Выручка (19947) = 7.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "Альтор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (916)/Выручка (19947) = 4.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "Альтор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Альтор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Альтор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Альтор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "Альтор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.745

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.594

Индекс Альтмана Z = 11.414

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "Альтор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (5.91), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (7.15%), рентабельность компании (4.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "Альтор"