ООО "КВАЗАР" ИНН:0275023098 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12719185 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года7878780
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года78782000
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года60560515310
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года605153110050
11503 Основные средства на конец отчетного года561196389
11504 Основные средства на конец предыдущего года61196389344
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1251251251305
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года125125100750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года81386919300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года869193016940
12103 Запасы на конец отчетного года39094293242982424662
12104 Запасы на конец предыдущего года29324298242466219124
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2753012350
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3012352550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17044407880903887
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4078809030587752
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10010000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10002500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года95012144444673
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1214444467311
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года34032303240
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года32303243240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5780338247429170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3824742917292220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58616391164484730916
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39116448473091627981
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2810100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7704303090640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30309064101640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года77323040907410174
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года304090741017417279
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50836360653577320742
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36065357732074210702
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года481100
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года11000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5088436076357730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3607635773207420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58616391164484730916
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39116448473091627981
21103 Выручка за отчетный год114814101079101662104757
21104 Выручка за предыдущий год10107910166210475784526
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64949606716140790968
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60671614076311278290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4986540408402550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4040840255416450
22203 Управленческие расходы за отчетный год3808635918302960
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3591830296278560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11779449099590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44909959137890
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год82150
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год21510
23403 Прочие доходы за отчетный год40681
23503 Прочие расходы за отчетный год21617049761085
23504 Прочие расходы за предыдущий год7049761085420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9630378890660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37889066127050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год192675822541
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год758225411182
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год77043030906410164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30309064101644726
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7704303090640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30309064101640

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7704)/Стоимость активов (58616) = 13.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11779)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64949+0+38086) = 11.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11779)/Выручка (114814) = 10.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7704)/Выручка (114814) = 6.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.119

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.152

Индекс Альтмана Z = 2.469

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.469<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (10.26%), рентабельность компании (6.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники