ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСТИТУТ РЕГИОНАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ" ИНН:0275023355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45219196 ОКВЭД:70.31.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года151515
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года151515
11503 Основные средства на конец отчетного года123561313112825
11504 Основные средства на конец предыдущего года131311282512207
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года106106148
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года106148149
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года140140140
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года140140140
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года334533453345
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года334533453345
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года159621673716473
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года167371647315856
12103 Запасы на конец отчетного года566919
12104 Запасы на конец предыдущего года69191275
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года120120120
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года120120120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4713454826614
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45482661428995
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года619948234613
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года482346133103
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года626995628
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9956281792
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года117141055531994
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105553199435285
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года276762729248467
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года272924846751141
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года165016501650
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года165016501650
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года228312255443281
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года225544328144100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года244812420444931
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года242044493145750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года319530883536
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года308835363359
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года319530883536
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года308835365391
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года276762729248467
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года272924846751141
21103 Выручка за отчетный год645771116042
21104 Выручка за предыдущий год711160425365
21203 Себестоимость продаж за отчетный год591258025852
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год580258526429
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5451309190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1309190-1064
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5451309190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1309190-1064
23203 Проценты к получению за отчетный год141131124
23204 Проценты к получению за предыдущий год131124107
23404 Прочие доходы за предыдущий год248152741
23503 Прочие расходы за отчетный год316221301131
23504 Прочие расходы за предыдущий год2213011312502
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год370-20442-802
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20442-802-718
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9328518
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2851811
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год277-20727-819
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20727-819-751
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год277-20727-819
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-20727-819-751

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСТИТУТ РЕГИОНАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСТИТУТ РЕГИОНАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСТИТУТ РЕГИОНАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (277)/Стоимость активов (27676) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСТИТУТ РЕГИОНАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (545)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5912+0+0) = 9.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСТИТУТ РЕГИОНАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (545)/Выручка (6457) = 8.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСТИТУТ РЕГИОНАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (277)/Выручка (6457) = 4.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСТИТУТ РЕГИОНАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСТИТУТ РЕГИОНАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСТИТУТ РЕГИОНАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСТИТУТ РЕГИОНАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСТИТУТ РЕГИОНАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.308

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.662

Индекс Альтмана Z = 10.186

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСТИТУТ РЕГИОНАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (8.44%), рентабельность компании (4.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСТИТУТ РЕГИОНАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ"