ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "БИС" ИНН:0275023387 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45219144 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2113713354
11504 Основные средства на конец предыдущего года7133540
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года31350
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2144748354
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7483540
12103 Запасы на конец отчетного года11218092
12104 Запасы на конец предыдущего года180920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года647961894669
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года662646693694
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года578386386
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года386386131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года716967555147
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года719251473825
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года931375035501
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года794055013825
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года194639172505
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39172505176
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года736735862996
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года402329963649
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года736735862996
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года402329963649
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года931375035501
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года794055013825
21103 Выручка за отчетный год487544472244898
21104 Выручка за предыдущий год447224489815159
21203 Себестоимость продаж за отчетный год496514252941884
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год425294188415115
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-89721933014
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2193301444
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-89721933014
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2193301444
23403 Прочие доходы за отчетный год12812243
23404 Прочие доходы за предыдущий год122432
23503 Прочие расходы за отчетный год499451322
23504 Прочие расходы за предыдущий год45132291
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-126818642735
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18642735-45
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год541463410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46341010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-180914012325
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14012325-55

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "БИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "БИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "БИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1809)/Стоимость активов (9313) = -19.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "БИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-897)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49651+0+0) = -1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "БИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-897)/Выручка (48754) = -1.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "БИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1809)/Выручка (48754) = -3.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "БИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "БИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "БИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "БИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "БИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.264

Индекс Альтмана Z = -1.407

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "БИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (-1.84%), рентабельность компании (-3.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА "БИС"