Общество с ограниченной ответственностью "Ронд" ИНН:0275023429 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45214477 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года342993411235481
11504 Основные средства на конец предыдущего года341123548136346
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года342993411235481
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года341123548136346
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года288214791180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года147911801000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92167205
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года167205351
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года297416461385
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года164613851351
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года372733575836866
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года357583686637697
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года355163454134725
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года345413472535013
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года175611572141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года115721412684
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года175612172141
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121721412684
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года372733575836866
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года357583686637697
21103 Выручка за отчетный год58221089512808
21104 Выручка за предыдущий год108951280813029
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45791051612671
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год105161267110231
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1243379137
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3791372798
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1243379137
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3791372798
23403 Прочие доходы за отчетный год400
23503 Прочие расходы за отчетный год7027219
23504 Прочие расходы за предыдущий год2721914
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1177107107
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1071072720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год201290395
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год290395391
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год976-183-288
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-183-2882329

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ронд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ронд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ронд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (976)/Стоимость активов (37273) = 2.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ронд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1243)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4579+0+0) = 27.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ронд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1243)/Выручка (5822) = 21.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ронд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (976)/Выручка (5822) = 16.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ронд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ронд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ронд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ронд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ронд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.226

Индекс Альтмана Z = 21.754

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ронд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.69), коэффициент текущей ликвидности (1.69), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (21.35%), рентабельность компании (16.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ронд"