ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "ФЕРМИ" ИНН:0275023605 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45221230 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года243547
11504 Основные средства на конец предыдущего года354759
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года243547
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года354759
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15281362506
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13625062254
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15331362506
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13625062254
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15571712553
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17125532313
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года291552409
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15524092313
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года152816144
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года161440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года152816144
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года161440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15571712553
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17125532313
21103 Выручка за отчетный год319548657300
21104 Выручка за предыдущий год486573002500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год602900156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90015637
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год259339657144
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год396571442463
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год259339657144
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год396571442463
23403 Прочие доходы за отчетный год2700
23503 Прочие расходы за отчетный год461313
23504 Прочие расходы за предыдущий год13135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год257439527131
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год395271312458
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год283292294
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год292294150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год229136606837
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год366068372308

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "ФЕРМИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "ФЕРМИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "ФЕРМИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2291)/Стоимость активов (1557) = 147.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "ФЕРМИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2593)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (602+0+0) = 430.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "ФЕРМИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2593)/Выручка (3195) = 81.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "ФЕРМИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2291)/Выручка (3195) = 71.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "ФЕРМИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "ФЕРМИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "ФЕРМИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "ФЕРМИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "ФЕРМИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.471

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.653

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Индекс Альтмана Z = 15.943

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "ФЕРМИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (81.16%), рентабельность компании (71.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "ФЕРМИ"