ООО "УФА-НЕОН-РЕКЛАМА" ИНН:0275025120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45234400 ОКВЭД:70.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года97581025017850
11504 Основные средства на конец предыдущего года10250178517850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года97581025017850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10250178517850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15559948181311
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99381813111254
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года942711717
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года271171744
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года164910219350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102093514890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года114071127027213274
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11270272132743083
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-16411-321-332
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11-321-331-212
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1129190213302005
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1902133020051785
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1129190213300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1902133020050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91128027381270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8027381270180
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1330133013300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1330133013300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10442935717110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9357171116000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года114071127027213274
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11270272132743083
21103 Выручка за отчетный год1758244819641384
21104 Выручка за предыдущий год2448196413841616
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1473185218241341
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1852182413411479
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2855961400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год596140430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2855961400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год596140430
23303 Проценты к уплате за отчетный год1846800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год68000
23503 Прочие расходы за отчетный год276341311
23504 Прочие расходы за предыдущий год34131111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1754941270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год494127320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9925625
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17539510226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39510226101

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-175)/Стоимость активов (11407) = -1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (285)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1473+0+0) = 19.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (285)/Выручка (1758) = 16.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-175)/Выручка (1758) = -9.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.654

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.014

Индекс Альтмана Z = -4.455

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (16.21%), рентабельность компании (-9.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники