Местная общественная организация "Союз вкладчиков фирмы "Аполлон и К" г Уфы Республики Башкортостан ИНН:0275025338 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45299501 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года670944881
11504 Основные средства на конец предыдущего года9448810
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года155514661393
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года146613930
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года222524102274
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года241022740
12103 Запасы на конец отчетного года558971558
12104 Запасы на конец предыдущего года9715580
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года21000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года31000
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77813431196
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134311960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года300337533470
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года375334700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года298400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года366800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года298436683433
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года366834330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года198537
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года85370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года198537
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года85370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года300337533470
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года375334700
21103 Выручка за отчетный год180750672
21104 Выручка за предыдущий год7506720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год301396527
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3965270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-121354145
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3541450
22203 Управленческие расходы за отчетный год17211990
22204 Управленческие расходы за предыдущий год119900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-29323555
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год235550
23403 Прочие доходы за отчетный год1061116
23404 Прочие доходы за предыдущий год11160
23503 Прочие расходы за отчетный год45857
23504 Прочие расходы за предыдущий год570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-64524164
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год241640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год187
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-64623357
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год233570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-64623357
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год233570
61003 Остаток средств на начало отчетного года366834343377
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год-64623357
62003 Поступило средств - всего за отчетный год-64623457
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год3800
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год3800
63003 Использовано средств - всего за отчетный год3800
64003 Остаток средств на конец отчетного года298436683434

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Местная общественная организация "Союз вкладчиков фирмы "Аполлон и К" г Уфы Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Местная общественная организация "Союз вкладчиков фирмы "Аполлон и К" г Уфы Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Местная общественная организация "Союз вкладчиков фирмы "Аполлон и К" г Уфы Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-646)/Стоимость активов (3003) = -21.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Местная общественная организация "Союз вкладчиков фирмы "Аполлон и К" г Уфы Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (301+0+172) = -61.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Местная общественная организация "Союз вкладчиков фирмы "Аполлон и К" г Уфы Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-293)/Выручка (180) = -162.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Местная общественная организация "Союз вкладчиков фирмы "Аполлон и К" г Уфы Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-646)/Выручка (180) = -358.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Местная общественная организация "Союз вкладчиков фирмы "Аполлон и К" г Уфы Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 40.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Местная общественная организация "Союз вкладчиков фирмы "Аполлон и К" г Уфы Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Местная общественная организация "Союз вкладчиков фирмы "Аполлон и К" г Уфы Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Местная общественная организация "Союз вкладчиков фирмы "Аполлон и К" г Уфы Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Местная общественная организация "Союз вкладчиков фирмы "Аполлон и К" г Уфы Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.253

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.215

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 157.053

Индекс Альтмана Z = 164.42

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Местная общественная организация "Союз вкладчиков фирмы "Аполлон и К" г Уфы Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (40.42), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-162.78%), рентабельность компании (-358.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Местная общественная организация "Союз вкладчиков фирмы "Аполлон и К" г Уфы Республики Башкортостан