Негосударственное учреждение дополнительного образования "Американо-Башкирский Интерколледж" ИНН:0275025419 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45299522 ОКВЭД:80.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года311311391496
11504 Основные средства на конец предыдущего года311391496567
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3113113910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3113914960
12103 Запасы на конец отчетного года2361891530
12104 Запасы на конец предыдущего года1891531530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года312395247358
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3952472051771
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2900313334222938
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3133342229381588
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3448371738220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3717382232960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3759402842133792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4028421337923926
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9898980
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9898980
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года393393393393
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года393393393393
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2512276325600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2763256024700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3003325430510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3254305129610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7567741162831
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77411628311162
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75677411620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77411628310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3759402842133792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4028421337923926
21103 Выручка за отчетный год8741932491718843
21104 Выручка за предыдущий год9324917188437486
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8301875284758338
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8752847583386898
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4405726960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5726965050
22203 Управленческие расходы за отчетный год10000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4305726960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5726965050
23403 Прочие доходы за отчетный год44127
23404 Прочие доходы за предыдущий год41171
23503 Прочие расходы за отчетный год70110495257
23504 Прочие расходы за предыдущий год110495257758
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3644662020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4662022750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год739311278
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год931127835
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29137390197
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37390197-134
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-545-17000
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-170000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-254203900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год203901970
32003 Величина капитала на 31989800
32005 Величина капитала на 3139339300
32007 Величина капитала на 312763256000
32008 Величина капитала на 313254305100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29120300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)29120300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29120300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)29120300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))250000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)250000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))250000
33218 Убыток (ИТОГО)250000
33003 Величина капитала на 31989800
33005 Величина капитала на 3139339300
33007 Величина капитала на 312804276300
33008 Величина капитала на 313295325400
36003 Чистые активы на 313003325400
36004 Чистые активы на 313254305100
41103 Поступления – всего за отчетный год8736913300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8665913200
41193 Прочие поступления за отчетный год71100
41203 Платежи – всего за отчетный год8969942200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1554155200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4904514400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3011800
41293 Прочие платежи за отчетный год2481260800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-233-28900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-233-28900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (291)/Стоимость активов (3759) = 7.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (430)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8301+0+10) = 5.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (430)/Выручка (8741) = 4.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (291)/Выручка (8741) = 3.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.716

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.972

Индекс Альтмана Z = 9.77

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.84), коэффициент быстрой ликвидности (4.25), коэффициент текущей ликвидности (4.56), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (4.92%), рентабельность компании (3.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия