ООО "ДЖИМАЛ" ИНН:0275025955 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20834440 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года110411040
11504 Основные средства на конец предыдущего года110411040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года110411040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года110411040
12103 Запасы на конец отчетного года204126897
12104 Запасы на конец предыдущего года19121760
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3193200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3193190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4191591289
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2719690
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9416293705
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года80635100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года204517333705
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года191046140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года156915691569
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года156915690
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года900
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года187-206-38
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года175-4580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года176513631531
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года175411210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года444477
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года44440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2363262097
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11334490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2803702174
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15634930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года204517333705
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года191046140
21103 Выручка за отчетный год178019271519
21104 Выручка за предыдущий год192715190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год178019271519
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год192715190
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18012051557
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год120515570
22203 Управленческие расходы за отчетный год14789280
22204 Управленческие расходы за предыдущий год92800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год122-206-38
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-206-380
23503 Прочие расходы за отчетный год1400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год108-206-38
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-206-380
24603 Прочее за отчетный год9700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11-206-38
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-206-380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11-206-38
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-206-380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (2045) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+180+1478) = 7.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (122)/Выручка (1780) = 6.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (1780) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.345

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.304

Индекс Альтмана Z = 9.255

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (3.36), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (6.85%), рентабельность компании (0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники