ООО "Строй-Дом" ИНН:0275026010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45311528 ОКВЭД:51.56.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года51027
11504 Основные средства на конец предыдущего года102755
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года343343324
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года343324349
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года348353351
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года353351404
12103 Запасы на конец отчетного года97641164911465
12104 Запасы на конец предыдущего года11649114659138
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года169021486817784
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года148681778414123
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3479623
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7962480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года267002731329272
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года273132927323341
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года270492766629624
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года276662962423745
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1144250874256
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года508742563477
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года368443066019
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года430660195180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года119231827319349
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года182731934911228
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года156072257925368
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года225792536820268
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года270492766629624
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года276662962423745
21103 Выручка за отчетный год170715164745143426
21104 Выручка за предыдущий год164745143426132224
21203 Себестоимость продаж за отчетный год162200159927141762
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год159927141762132206
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год851548181664
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4818166418
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год851548181664
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4818166418
23303 Проценты к уплате за отчетный год1156655610
23304 Проценты к уплате за предыдущий год655610542
23403 Прочие доходы за отчетный год191000
23503 Прочие расходы за отчетный год22543125275
23504 Прочие расходы за предыдущий год3125275897
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70151038779
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1038779-1223
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6602070
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6355831779
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год831779-1223

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6355)/Стоимость активов (27049) = 23.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8515)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (162200+0+0) = 5.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8515)/Выручка (170715) = 4.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6355)/Выручка (170715) = 3.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.546

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.235

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.259

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.733

Индекс Альтмана Z = 6.858

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.73), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (4.99%), рентабельность компании (3.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники