ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШАВТОТРАНС" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0275026324 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03106348 ОКВЭД:60.21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года36810
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года681012
11503 Основные средства на конец отчетного года805481106481411940561482432
11504 Основные средства на конец предыдущего года1064814119405614824321644699
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2220022
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2200222
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года84988568877516270
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года856887751627015302
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года813984107339012048411498714
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1073390120484114987141660015
12103 Запасы на конец отчетного года119624131606131810139088
12104 Запасы на конец предыдущего года131606131810139088124261
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1785354635334481
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3546353344813563
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года470061517785267268234862
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года517785267268234862222501
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48022161345219778148174
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года161345219778148174133214
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3749377637943880
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3776379438802412
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года643241818058626183530485
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года818058626183530485503951
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1457225189144818310242029199
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1891448183102420291992163966
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1524630152463017471401647140
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1524630174714016471401892306
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года767767767100767
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года767767100767767
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-381516130267-229756-230585
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года130267-229756-230585-252890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1143881165566415181511517322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1655664151815115173221640183
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года249324229570247299494263
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года229570247299494263516826
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года6079621464796616
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года6214647966166957
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года57941000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года313344235784312873511877
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года235784312873511877523783
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1457225189144818310242029199
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1891448183102420291992163966
21103 Выручка за отчетный год2574598262924628185243030775
21104 Выручка за предыдущий год2629246281852430307753469709
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4040683372402139702924024765
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3724021397029240247654432246
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1466085-1094775-1151768-993990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1094775-1151768-993990-962537
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1466085-1094775-1151768-993990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1094775-1151768-993990-962537
23203 Проценты к получению за отчетный год1275470966902985
23204 Проценты к получению за предыдущий год470966902985472
23403 Прочие доходы за отчетный год1284324129276114082351163984
23404 Прочие доходы за предыдущий год129276114082351163984916499
23503 Прочие расходы за отчетный год331278252991262024368816
23504 Прочие расходы за предыдущий год252991262024368816386613
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-511764-502961133-195837
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-502961133-195837-435422
24603 Прочее за отчетный год18749730329579
24604 Прочее за предыдущий год74973032957912371
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-511782-57793830-225416
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-57793830-225416-447793
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-511782-57793830-225416
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-57793830-225416-447793
32003 Величина капитала на 311524630174714016471401892306
32005 Величина капитала на 31767767100767767
32007 Величина капитала на 31130267-229756-230585-252890
32008 Величина капитала на 311655664151815115173221640183
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))381516577930225416
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)381516280303100000470582
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))381516577930225416
33218 Убыток (ИТОГО)381516577930225416
33003 Величина капитала на 311524630152463017471401647140
33005 Величина капитала на 31767767767100767
33007 Величина капитала на 31-381516130267-229756-230585
33008 Величина капитала на 311143881165566415181511517322
36003 Чистые активы на 311149961166187815246301523938
36004 Чистые активы на 311661878152463015239381647140
41103 Поступления – всего за отчетный год3204385408865741861706882715
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3081257400420634862834595285
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1231288445188723355253
41203 Платежи – всего за отчетный год3360815415500640591556549682
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2148521235157421656291824891
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1212294180343212358091287474
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-156430-66349127015333033
42103 Поступления – всего за отчетный год43247288967741421271
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год41972244697072418286
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1275442766902985
42203 Платежи – всего за отчетный год14020980132825220000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год14020980132825220000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год431077916-55411-198729
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-113323-584337160414960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШАВТОТРАНС" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШАВТОТРАНС" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШАВТОТРАНС" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-511782)/Стоимость активов (1457225) = -35.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШАВТОТРАНС" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1466085)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4040683+0+0) = -36.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШАВТОТРАНС" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1466085)/Выручка (2574598) = -56.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШАВТОТРАНС" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-511782)/Выручка (2574598) = -19.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШАВТОТРАНС" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШАВТОТРАНС" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШАВТОТРАНС" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШАВТОТРАНС" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШАВТОТРАНС" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.27

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.351

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.351

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.651

Индекс Альтмана Z = 2.102

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.102<2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШАВТОТРАНС" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.65), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-56.94%), рентабельность компании (-19.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШАВТОТРАНС" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН