Общество с ограниченной ответственностью Специализированное ателье "Форма-Сервис" ИНН:0275026660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45321291 ОКВЭД:18.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года5716815
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года81521
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5716815
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года81521
12103 Запасы на конец отчетного года318312303
12104 Запасы на конец предыдущего года312303537
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года281815
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года181521
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года860
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года354336331
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года336331562
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6070344346
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года344346583
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года888
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3030-2956-1799
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2956-1799-224
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3022-2948-1791
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2948-1791-216
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года390329951820
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года299518200
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года484000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года874329951820
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года299518200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года349297317
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года297317799
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года349297317
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года297317799
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6070344346
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года344346583
21103 Выручка за отчетный год384174624
21104 Выручка за предыдущий год174624319
21203 Себестоимость продаж за отчетный год340631222415
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31222415535
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3022-2948-1791
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2948-1791-216
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3022-2948-1791
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2948-1791-216
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3022-2948-1791
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2948-1791-216
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3022-2948-1791
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2948-1791-216
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3022-2948-1791
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2948-1791-216

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Специализированное ателье "Форма-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Специализированное ателье "Форма-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Специализированное ателье "Форма-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3022)/Стоимость активов (6070) = -49.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Специализированное ателье "Форма-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3022)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3406+0+0) = -88.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Специализированное ателье "Форма-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3022)/Выручка (384) = -786.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Специализированное ателье "Форма-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3022)/Выручка (384) = -786.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Специализированное ателье "Форма-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Специализированное ателье "Форма-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Специализированное ателье "Форма-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Специализированное ателье "Форма-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Специализированное ателье "Форма-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.498

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.498

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.332

Х5 = Выручка/Активы = 0.063

Индекс Альтмана Z = -2.045

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Специализированное ателье "Форма-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.5), рентабельность продукции (-786.98%), рентабельность компании (-786.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Специализированное ателье "Форма-Сервис"