ООО "РИА-МЕДОПТИК" ИНН:0275026998 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48851629 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20716233912222223869
11504 Основные средства на конец предыдущего года2339122222238697089
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2071623391222220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2339122222238690
12103 Запасы на конец отчетного года17816177091734418851
12104 Запасы на конец предыдущего года17709173441885116592
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2026157832104495
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1578321041143527
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года788372644267
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37264426733
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8210430
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10431060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2071219763212010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1976321201236130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41428431544342347482
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43154434234748227241
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года158631226294900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12262949081560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года158731227295008166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12272950081665663
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12721156731491816107
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1567314918161071491
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12834152091900523209
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15209190052320920087
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2555530882339230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3088233923393160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41428431544342347482
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43154434234748227241
21103 Выручка за отчетный год38989341343232038764
21104 Выручка за предыдущий год34134323203876435654
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33156337413038732382
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33741303873204230763
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год583339319330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год393193367220
22203 Управленческие расходы за отчетный год180499600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год499603400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5653-10618730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-106187363820
23303 Проценты к уплате за отчетный год2375235525351703
23304 Проценты к уплате за предыдущий год235525351703367
23403 Прочие доходы за отчетный год28337289471297
23404 Прочие доходы за предыдущий год728947129751
23503 Прочие расходы за отчетный год1732182329991187
23504 Прочие расходы за предыдущий год182329991187451
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4379300510510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3005105135890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год235122159162
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год122159162446
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год414428838923427
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год288389234273678
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год414428838920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год288389234270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4144)/Стоимость активов (41428) = 10 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5653)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33156+0+180) = 16.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5653)/Выручка (38989) = 14.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4144)/Выручка (38989) = 10.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.621

Индекс Альтмана Z = 2.937

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (14.5%), рентабельность компании (10.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники