ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "БАЛАНС-АУДИТ" ИНН:0275027575 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48867406 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года228257257
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2572570
11503 Основные средства на конец отчетного года140142142
11504 Основные средства на конец предыдущего года1421420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года368399399
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3993990
12104 Запасы на конец предыдущего года60340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года950411701
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4117010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18777
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1137478749
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4787490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15058771148
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87711480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года672227254
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2272540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года682237264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2372640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года823640884
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6408840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года823640884
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6408840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15058771148
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87711480
21103 Выручка за отчетный год268511851578
21104 Выручка за предыдущий год118515780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год203810681241
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год106812410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год647117337
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1173370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год647117337
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1173370
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год11210825
23504 Прочие расходы за предыдущий год108250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5369312
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год93120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год913658
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год445-27254
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-272540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год445-27254
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-272540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "БАЛАНС-АУДИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "БАЛАНС-АУДИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "БАЛАНС-АУДИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (445)/Стоимость активов (1505) = 29.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "БАЛАНС-АУДИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (647)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2038+0+0) = 31.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "БАЛАНС-АУДИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (647)/Выручка (2685) = 24.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "БАЛАНС-АУДИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (445)/Выручка (2685) = 16.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "БАЛАНС-АУДИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "БАЛАНС-АУДИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "БАЛАНС-АУДИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "БАЛАНС-АУДИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "БАЛАНС-АУДИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.209

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.296

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.356

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.829

Индекс Альтмана Z = 5.599

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "БАЛАНС-АУДИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (24.1%), рентабельность компании (16.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "БАЛАНС-АУДИТ"