ООО "Магазин №1" ИНН:0275027737 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12730169 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28703496412170
11504 Основные средства на конец предыдущего года349641217091
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2870349641210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34964121700
12103 Запасы на конец отчетного года213521891678941
12104 Запасы на конец предыдущего года21891678941837
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года776452521681
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64525216811157
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1041476641368
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47664136848
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3253331025710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3310257129900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6123680666923060
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6806669230602133
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2760253217050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2532170510140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3260303222051514
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3032220515141351
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2863377444871546
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года377444871546782
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2863377444870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3774448715460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6123680666923060
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6806669230602133
21103 Выручка за отчетный год15502145371483912904
21104 Выручка за предыдущий год14537148391290413600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12288117511175211837
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11751117521025313152
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3214278630870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2786308726510
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2138158919050
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1589190515840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1076119711820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1197118210670
23403 Прочие доходы за отчетный год514427119
23404 Прочие доходы за предыдущий год442711942
23503 Прочие расходы за отчетный год762287399576
23504 Прочие расходы за предыдущий год28739957647
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3659548100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9548106100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год137127119116
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1271191160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год228827691494
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год827691494443
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2288276910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8276914940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (228)/Стоимость активов (6123) = 3.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1076)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12288+2138+0) = 7.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1076)/Выручка (15502) = 6.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (228)/Выручка (15502) = 1.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.139

Индекс Альтмана Z = 2.14

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.14<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (6.94%), рентабельность компании (1.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники