ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНЦОПТ" ИНН:0275028152 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48879065 ОКВЭД:51.14.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1483698
12104 Запасы на конец предыдущего года483898123
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1191791180
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1791281180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года236656108265
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65698147367
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10118
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3568842640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8842643740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года356884264374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года884264374498
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-153-160-2290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-160-229-2310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-143-150-219-221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-150-219-221-299
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4991034483595
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1034483595797
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49910344830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10344835950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года356884264374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года884264374498
21103 Выручка за отчетный год3867514423661382
21104 Выручка за предыдущий год514423661382452
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3585476221661430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год476221661310390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2823822000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год382200720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2574931700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4931701200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25-111300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11130-480
23403 Прочие доходы за отчетный год12350277
23404 Прочие доходы за предыдущий год23502775
23503 Прочие расходы за отчетный год173827132
23504 Прочие расходы за предыдущий год382713255
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год98630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год863970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год217119
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год171193
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год769278
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год692789
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год76920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год692780
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-160000
32008 Величина капитала на 31-150000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-153000
33008 Величина капитала на 31-143000
36003 Чистые активы на 31-143000
36004 Чистые активы на 31-150000
41103 Поступления – всего за отчетный год4109000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4109000
41203 Платежи – всего за отчетный год4110000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3830000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год160000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год17000
41293 Прочие платежи за отчетный год103000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНЦОПТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНЦОПТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНЦОПТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (356) = 1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНЦОПТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3585+257+0) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНЦОПТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (3867) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНЦОПТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (3867) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНЦОПТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНЦОПТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНЦОПТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНЦОПТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНЦОПТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.402

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.287

Индекс Альтмана Z = -2.705

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНЦОПТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.4), рентабельность продукции (0.65%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНЦОПТ"