ООО КОНЦЕРН "БАШРЕЗЕРВ" ИНН:0275028498 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45225475 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53610651897
11504 Основные средства на конец предыдущего года106518971180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53610651897
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года106518971180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1335670755
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года670755624
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года22300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64835042925
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года350429253370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года220641743680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года417436803999
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года274252395577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года523955775179
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года158415841584
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года158415841584
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года92434043705
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года340437053154
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года250849885289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года498852894738
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года234251288
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года251288441
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года234251288
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года251288441
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года274252395577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года523955775179
21103 Выручка за отчетный год230632677526174
21104 Выручка за предыдущий год26775261740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год207552176420899
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21764208990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год230850115275
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год501152750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год230850115275
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год501152750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год230850115275
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год501152750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год138416071570
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год160715700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год92434043705
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год340437050
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год92434043705
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год340437050
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))92400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)92400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))92400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)92400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (924)/Стоимость активов (2742) = 33.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2308)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20755+0+0) = 11.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2308)/Выручка (23063) = 10.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (924)/Выручка (23063) = 4.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.719

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.337

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.842

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.718

Индекс Альтмана Z = 22.727

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.77), коэффициент быстрой ликвидности (8.47), коэффициент текущей ликвидности (8.47), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (10.01%), рентабельность компании (4.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники