Общество с ограниченной ответственностью "Николь" ИНН:0275028530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48878456 ОКВЭД:51.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23017384
12104 Запасы на конец предыдущего года173840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111764222
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года64200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1393660406
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6604060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1393660406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6604060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-100400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-99621753
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года217530
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года114990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2389329254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3292550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2389443353
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4433540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1393660406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6604060
21103 Выручка за отчетный год101112821701
21104 Выручка за предыдущий год128217010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год204610421589
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104215890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1035240112
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2401120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1035240112
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2401120
23404 Прочие доходы за предыдущий год150
23503 Прочие расходы за отчетный год1103721
23504 Прочие расходы за предыдущий год36210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-114520396
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год205960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год643851
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-120916545
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год167450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-120900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Николь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Николь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Николь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1209)/Стоимость активов (1393) = -86.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Николь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1035)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2046+0+0) = -50.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Николь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1035)/Выручка (1011) = -102.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Николь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1209)/Выручка (1011) = -119.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Николь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Николь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Николь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Николь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.72

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Николь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.715

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.868

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.822

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.417

Индекс Альтмана Z = -13.482

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Николь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (-0.72), рентабельность продукции (-102.37%), рентабельность компании (-119.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Николь"