Общество с ограниченной ответственностью "Полиграфическая фирма "Сервис" ИНН:0275028586 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16811060 ОКВЭД:21.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года333
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года333
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года333
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года334
12103 Запасы на конец отчетного года135413431481
12104 Запасы на конец предыдущего года134314811640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года385435419
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года435419369
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121645
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года173917901947
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года179019472083
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года174217931950
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года179319502087
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года131313
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года131313
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года694761906
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7619061101
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года717784929
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7849291124
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года444
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года444
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года444
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года444
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102110051017
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10051017959
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102110051017
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10051017959
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года174217931950
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года179319502087
21103 Выручка за отчетный год122713731537
21104 Выручка за предыдущий год137315371221
21203 Себестоимость продаж за отчетный год617506340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год506340353
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6108671197
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8671197868
22203 Управленческие расходы за отчетный год69710251169
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10251169819
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-87-15828
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1582849
23403 Прочие доходы за отчетный год23027
23503 Прочие расходы за отчетный год202044
23504 Прочие расходы за предыдущий год2044121
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-84-17811
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-178113
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-1702
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-67-1789
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17892
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-67-1789
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17892

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Полиграфическая фирма "Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Полиграфическая фирма "Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Полиграфическая фирма "Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-67)/Стоимость активов (1742) = -3.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Полиграфическая фирма "Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (617+0+697) = -6.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Полиграфическая фирма "Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-87)/Выручка (1227) = -7.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Полиграфическая фирма "Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-67)/Выручка (1227) = -5.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Полиграфическая фирма "Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полиграфическая фирма "Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полиграфическая фирма "Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полиграфическая фирма "Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Полиграфическая фирма "Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.412

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.7

Х5 = Выручка/Активы = 0.704

Индекс Альтмана Z = 1.111

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Полиграфическая фирма "Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (-7.09%), рентабельность компании (-5.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Полиграфическая фирма "Сервис"