ООО "ОФИС-ЦЕНТР" ИНН:0275028628 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48887320 ОКВЭД:51.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55653658450810
11504 Основные средства на конец предыдущего года365845081010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5565365845080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36584508100
12103 Запасы на конец отчетного года2612251644963032
12104 Запасы на конец предыдущего года2516456330324342
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11602491370
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года249166890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года141067560474517897
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года756039141772816973
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13001061030155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1061030155425
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1917810431104750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года104319673210840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24743140891498321094
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14089141812109421750
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1497133810260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года133810269590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года150713481036969
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13481036969613
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4355216300
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2163316900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4355216300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2163316900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года280234382096980
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года343820969802000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1607971401185119145
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года714078801914519137
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1888110578139470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года105789976201250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24743140891498321094
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14089141812109421750
21103 Выручка за отчетный год69147802913790981936
21104 Выручка за предыдущий год80291379098193647294
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62737726603454481303
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год72660345447492846655
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6410763133650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7631336570080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5494662425230
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6624252363750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год91610078420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10078426330
23303 Проценты к уплате за отчетный год733392312172
23304 Проценты к уплате за предыдущий год392312172104
23403 Прочие доходы за отчетный год3010266139
23503 Прочие расходы за отчетный год277221643157
23504 Прочие расходы за предыдущий год221643157193
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2073941530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3941534430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48828687
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год82868795
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15931267356
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31267356359
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год159312670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год312673560
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311338000
32008 Величина капитала на 311348000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))159000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)159000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))159000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)159000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311497000
33008 Величина капитала на 311507000
36003 Чистые активы на 311497000
36004 Чистые активы на 311348000
41103 Поступления – всего за отчетный год70712000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год70712000
41203 Платежи – всего за отчетный год69051000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год64330000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2328000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год698000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год32000
41293 Прочие платежи за отчетный год1663000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1661000
42103 Поступления – всего за отчетный год180000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год180000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год180000
43103 Поступления – всего за отчетный год41272000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год41272000
43203 Платежи – всего за отчетный год41908000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год41908000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-636000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1205000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (159)/Стоимость активов (24743) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (916)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62737+5494+0) = 1.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (916)/Выручка (69147) = 1.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (159)/Выручка (69147) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.065

Индекс Альтмана Z = 0.962

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.32%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники