ООО "ЦЕНТР-ВЫБОР" ИНН:0275030881 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50787666 ОКВЭД:01.41.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года95498818111871
11504 Основные средства на конец предыдущего года988181118711932
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1414140
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1414140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года968100218250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1002182518850
12103 Запасы на конец отчетного года1905190519051905
12104 Запасы на конец предыдущего года1905190519051840
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3330
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40943127611212
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4312761120859
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4366719
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6671926
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2361234622520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23462252131360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33293348407715021
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33484077150213871
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4085-4190-35890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4190-3589-35260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4075-4180-3579-3516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4180-3579-3516-3293
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74047528765618537
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75287656185377164
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7404752876560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75287656185370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33293348407715021
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33484077150213871
21103 Выручка за отчетный год25135124513434
21104 Выручка за предыдущий год35124513434851
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2513512450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35124510870
22203 Управленческие расходы за отчетный год981372380
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1372389650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15321470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21471220
23503 Прочие расходы за отчетный год3281650295
23504 Прочие расходы за предыдущий год8165029569
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121-602-430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-602-43-1730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год240014
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год97-602-43-187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-602-43-187-111
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год97-602-430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-602-43-1870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (97)/Стоимость активов (3329) = 2.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (153)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+98) = 156.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (153)/Выручка (251) = 60.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (97)/Выручка (251) = 38.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.515

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.55

Индекс Альтмана Z = -10.179

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (-1.22), рентабельность продукции (60.96%), рентабельность компании (38.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники