ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИТРОХИМ" ИНН:0275031050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50788393 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года495630765
12104 Запасы на конец предыдущего года630765950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4966591232
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65912321600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4966591232
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65912321600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года220360974
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года360974956
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года220360974
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года360974956
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2219898
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9898399
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года45191150
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года191150235
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года266289248
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года289248634
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4966591232
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65912321600
21103 Выручка за отчетный год4018955811014
21104 Выручка за предыдущий год9558110145804
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3954951410002
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9514100024913
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64441012
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год441012891
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64441012
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год441012891
23303 Проценты к уплате за отчетный год202418
23304 Проценты к уплате за предыдущий год241813
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год442041
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год204157
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2048
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4811
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год241633
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год163346

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИТРОХИМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИТРОХИМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИТРОХИМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (496) = 4.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИТРОХИМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3954+0+0) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИТРОХИМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (4018) = 1.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИТРОХИМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (4018) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИТРОХИМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИТРОХИМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИТРОХИМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИТРОХИМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИТРОХИМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.554

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Индекс Альтмана Z = 4.411

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИТРОХИМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.86), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.59%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИТРОХИМ"

Еще предприятия