ООО "ГЕЛИОС" ИНН:0275031525 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50794011 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11404 Материальные поисковые активы на конец предыдущего года64100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6416490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60926172515
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года261700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года604019
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года121600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года242926172534
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года261725340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года242932483183
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года325831830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года41500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года230100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2311415383
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4253830
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года280000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года118330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года283300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года242932483183
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года325831830
21103 Выручка за отчетный год270711051277
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год247911051277
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год247911051277
23503 Прочие расходы за отчетный год25665825
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2454440452
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1183377
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2336407375
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год233600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2336)/Стоимость активов (2429) = 96.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2479)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (228+0+0) = 1087.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2479)/Выручка (2707) = 91.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2336)/Выручка (2707) = 86.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.951

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.962

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.585

Индекс Альтмана Z = 36.726

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.12), коэффициент быстрой ликвидности (10.28), коэффициент текущей ликвидности (20.58), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (91.58%), рентабельность компании (86.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники