ФОНД РАЗВИТИЯ И ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0275031814 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50795217 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года440274576946700
11504 Основные средства на конец предыдущего года457694670049130
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года115115115
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года115115115
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года523052355489
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года523554305758
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года243243243
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года493725136252547
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года513625248855246
12103 Запасы на конец отчетного года110401424
12104 Запасы на конец предыдущего года4014141285
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года435873314245358
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года303613074319403
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года32800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года602315610244635269
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года610244634960630053
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года61800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года646958643787681051
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года641006666117650741
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года696330695149733598
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года692368718605705987
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года647247647539681679
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года647539668468656685
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года654365606577
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года656065776594
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года653790654099688256
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года654099675045663279
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года331335338
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года335338341
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года331335338
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года335338341
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года146871199214854
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92111342211870
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года270212780128952
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года278012879229312
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5019221198
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года92210081185
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года422094071545004
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года379344322242367
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года696330695149733598
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года692368718605705987
21103 Выручка за отчетный год386013454934250
21104 Выручка за предыдущий год345493482458600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год189321682815601
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год168281579824585
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год196691772118649
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год177211902634015
22203 Управленческие расходы за отчетный год241321979617194
22204 Управленческие расходы за предыдущий год197961736613932
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4463-20751455
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2075166020083
23203 Проценты к получению за отчетный год884883990137294
23204 Проценты к получению за предыдущий год399013729445095
23403 Прочие доходы за отчетный год177071272935724
23404 Прочие доходы за предыдущий год127291536525993
23503 Прочие расходы за отчетный год193461448129006
23504 Прочие расходы за предыдущий год144811902819721
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год823863607445467
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год360743529171450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1626173398924
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7339761722230
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-289-8501320
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-3-33
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-3-32528
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-5-194268
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-194-328-86
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год661232854435688
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год285442734946164
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год661232854435688
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год285442734946164
32005 Величина капитала на 3165606684680
32006 Величина капитала на 3164753900
32007 Величина капитала на 312864965770
32008 Величина капитала на 316827486750450
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6612300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6612300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6612300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6612300
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)17209290
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)17209460
33005 Величина капитала на 3165436475390
33006 Величина капитала на 3164724700
33008 Величина капитала на 316537906540990
36003 Чистые активы на 316537906540990
36004 Чистые активы на 316540996750450
41103 Поступления – всего за отчетный год37341361750
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год25328344860
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1130300
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год71000
41203 Платежи – всего за отчетный год42071496830
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13510163590
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14286140660
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1289869990
41293 Прочие платежи за отчетный год1377122590
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4730-135080
42103 Поступления – всего за отчетный год1710495510
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1710495400
42203 Платежи – всего за отчетный год17104111400
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год17104111400
43103 Поступления – всего за отчетный год122754399590
43193 Прочие поступления за отчетный год122754399590
43203 Платежи – всего за отчетный год125953495780
43293 Прочие платежи за отчетный год125953495780
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3199-96190
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7929-247160
61003 Остаток средств на начало отчетного года647539668468656685
62203 Целевые взносы за отчетный год3040000
62503 Прочие за отчетный год661232864929057
62003 Поступило средств - всего за отчетный год965232864964751
63503 Прочие за отчетный год968154957815655
63003 Использовано средств - всего за отчетный год968154957833180
64003 Остаток средств на конец отчетного года647247647539688256

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (66123)/Стоимость активов (696330) = 9.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4463)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18932+0+24132) = -10.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4463)/Выручка (38601) = -11.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (66123)/Выручка (38601) = 171.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 14.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.908

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.369

Индекс Альтмана Z = 23.197

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (14.27), коэффициент быстрой ликвидности (15.31), коэффициент текущей ликвидности (15.32), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-11.56%), рентабельность компании (171.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники