ООО "ЦЕФАЛ-ИФК" ИНН:0275032575 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50806487 ОКВЭД:65.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года307907585658
11504 Основные средства на конец предыдущего года90758565826
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года188167101531153150067
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10153115314653891894
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года25493000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18847412793126170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1279312617507250
12103 Запасы на конец отчетного года21449000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года158030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года136065939331475919
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года939331113813482919
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2362581747435033200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1747435033203621060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года630720345252562080
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года203452525620801330
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4822156232629520
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года562326295200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4484585283605715320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5283605715324779990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года636932656291574149528724
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года656291574149528724576819
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года19075710175777570
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101757775777570
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9028136350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8136354960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19165910257083928253
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года102570839282538084
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1242846542070220100375
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года654207022010037567000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12428465420702200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года65420702201003750
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года306984457989425932315591
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года457989425932315591265774
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года338244215231537
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года244215231537115446
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1366730068480820
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года30068480821029680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3209894883014955370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4883014955374200960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года636932656291574149528724
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года656291574149528724576819
21103 Выручка за отчетный год114736251791292119390863
21104 Выручка за предыдущий год251791292119390863525968
21203 Себестоимость продаж за отчетный год108731234190274700383173
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год234190245287379630523898
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год600517601174190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1760146832112330
22203 Управленческие расходы за отчетный год2359214438620
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2144386235430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год364615457135570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год154574297076900
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год1820000
23204 Проценты к получению за предыдущий год2685422724266670
23303 Проценты к уплате за отчетный год71945408573592033394
23304 Проценты к уплате за предыдущий год40857359203339435225
23403 Прочие доходы за отчетный год47920280232426734
23404 Прочие доходы за предыдущий год8023246738733
23503 Прочие расходы за отчетный год4126119256187788
23504 Прочие расходы за предыдущий год9256296007885472
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1122211980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2211982420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22444048
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год44404821
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год90177158194
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17715819485
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год901771580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1771581940
32003 Величина капитала на 31101757000
32007 Величина капитала на 31813000
32008 Величина капитала на 31102570000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)89000000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))89000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)89089000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))89000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)89000
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)89000000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)89000000
33003 Величина капитала на 31190757000
33007 Величина капитала на 31902000
33008 Величина капитала на 31191659000
36003 Чистые активы на 31191661000
36004 Чистые активы на 31132637000
41103 Поступления – всего за отчетный год91162000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год86430000
41193 Прочие поступления за отчетный год4732000
41203 Платежи – всего за отчетный год1814000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год619000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год560000
41293 Прочие платежи за отчетный год635000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год89348000
42103 Поступления – всего за отчетный год439953000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год236294000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1820000
42193 Прочие поступления за отчетный год201839000
42203 Платежи – всего за отчетный год388371000
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год86636000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год269627000
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год32108000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год51582000
43103 Поступления – всего за отчетный год53667000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год53667000
43203 Платежи – всего за отчетный год199590000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год199590000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-145923000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4993000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (90)/Стоимость активов (636932) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3646)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (108731+0+2359) = 3.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3646)/Выручка (114736) = 3.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (90)/Выручка (114736) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.704

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.43

Индекс Альтмана Z = 5.07

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (3.18%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники