ООО "РЭКСИМ" ИНН:0275033096 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50814386 ОКВЭД:51.53.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7782791751356586
11504 Основные средства на конец предыдущего года7917513565869342
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7782791751350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7917513565860
12103 Запасы на конец отчетного года9436122413181817149
12104 Запасы на конец предыдущего года12241318181714914814
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3123731351712033
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7313517119982899
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6713135498008028
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1354980080284661
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1927220908467890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2090846789272100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27054288255192433796
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28825519243379631716
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17003242481672110015
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2424816721100151943
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2606260636070
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2606360700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2606260636070
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2606360700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года744519713159618974
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1971315961897424386
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74451971315960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года197131596237810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27054288255192433796
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28825519243379631716
21103 Выручка за отчетный год78333140236192635233160
21104 Выручка за предыдущий год140236192635233160219551
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85332130019153746223628
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год130019185351194322218493
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-699910217388890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год102177284388380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-69991021772840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10217728495320
23304 Проценты к уплате за предыдущий год146208401
23403 Прочие доходы за отчетный год23129025272593
23404 Прочие доходы за предыдущий год29025992581220
23503 Прочие расходы за отчетный год477103816101435
23504 Прочие расходы за предыдущий год103816101435873
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7245946882270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год94688227104820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год194115212410366
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7245752767068072
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год752767068072-362

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7245)/Стоимость активов (27054) = -26.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6999)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (85332+0+0) = -8.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6999)/Выручка (78333) = -8.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7245)/Выручка (78333) = -9.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.437

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.268

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.268

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.692

Индекс Альтмана Z = 1.969

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.969<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.9), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (2.59), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (-8.93%), рентабельность компании (-9.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники