Общество с ограниченной ответственностью "Агропромышленная компания "Сельмашкомплект" ИНН:0275033579 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52946933 ОКВЭД:25.13.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4216616948
11504 Основные средства на конец предыдущего года216616948237
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года42166160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2166169480
12103 Запасы на конец отчетного года2068269426763350
12104 Запасы на конец предыдущего года2694267633504848
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8605748091140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5748095181143
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года165190462397
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19046239773
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года132886220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3093347142350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3471423548870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3097368748515835
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3687485158356301
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9888630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8863490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года108987359
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года98735929
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1155005422139
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1155005420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2989347442785248
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3474427852484133
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2989347442780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3474427852340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3097368748515835
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3687485158356301
21103 Выручка за отчетный год5206534882427647
21104 Выручка за предыдущий год5348824276479943
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3518365257667720
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36525766500210376
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1688169624760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1696247626450
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2284204932360
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2049323627150
22203 Управленческие расходы за отчетный год27928100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год281030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-875-634-7600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-634-760-730
23403 Прочие доходы за отчетный год9989121037549
23404 Прочие доходы за предыдущий год9121037549921
23503 Прочие расходы за отчетный год108265256468
23504 Прочие расходы за предыдущий год265256468437
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1513210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год132180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5342
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1010176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1017641
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1010170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год101760
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3188000
32008 Величина капитала на 3198000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3198000
33008 Величина капитала на 31108000
36003 Чистые активы на 31108000
36004 Чистые активы на 3198000
41103 Поступления – всего за отчетный год5461000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5129000
41193 Прочие поступления за отчетный год332000
41203 Платежи – всего за отчетный год5486000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3939000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год520000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1000
41293 Прочие платежи за отчетный год1026000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-25000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-25000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агропромышленная компания "Сельмашкомплект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агропромышленная компания "Сельмашкомплект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агропромышленная компания "Сельмашкомплект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (3097) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агропромышленная компания "Сельмашкомплект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-875)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3518+2284+279) = -14.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агропромышленная компания "Сельмашкомплект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-875)/Выручка (5206) = -16.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агропромышленная компания "Сельмашкомплект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (5206) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агропромышленная компания "Сельмашкомплект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агропромышленная компания "Сельмашкомплект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агропромышленная компания "Сельмашкомплект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агропромышленная компания "Сельмашкомплект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агропромышленная компания "Сельмашкомплект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.036

Х5 = Выручка/Активы = 1.681

Индекс Альтмана Z = 1.735

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.735<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агропромышленная компания "Сельмашкомплект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-16.81%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агропромышленная компания "Сельмашкомплект"