Закрытое акционерное общество "Башкирская промышленно-строительная компания " ИНН:0275033988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52952945 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1616187621934503
11504 Основные средства на конец предыдущего года18762193450310290
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года50505050
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года50505050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1666192622430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1926224345530
12103 Запасы на конец отчетного года11403796653266896
12104 Запасы на конец предыдущего года7966532668967550
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2092092090
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2092092090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года137721991317426799
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2199131742654631888
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года398347465140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3474651401588
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года17342330
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года34233440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1340411063192070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1106319207338350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15070129892145038388
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12989214503838851366
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7924792479240
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7924792479240
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3953953950
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3953953950
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4644315350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года431535200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8783875088548339
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8750885483398777
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52874239259630049
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года423925963004940616
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6287423925960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42392596300490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15070129892145038388
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12989214503838851366
21103 Выручка за отчетный год34392346793521543122
21104 Выручка за предыдущий год34679352154312247452
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33566335433474546441
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33543347454498749197
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год82611364700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1136470-18650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год56689310470
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год893104714540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год260243-5770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год243-577-33190
23204 Проценты к получению за предыдущий год42119010820
23304 Проценты к уплате за предыдущий год152310144
23403 Прочие доходы за отчетный год26520257236011
23404 Прочие доходы за предыдущий год202572349298340
23503 Прочие расходы за отчетный год4663945782896
23504 Прочие расходы за предыдущий год39457828966042
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5917647270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1764727-2040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26368212234
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год368212234199
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год331396515-438
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1396515-438210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3313965150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1396515-4380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Башкирская промышленно-строительная компания "

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Башкирская промышленно-строительная компания "

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Башкирская промышленно-строительная компания "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (15070) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Башкирская промышленно-строительная компания "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33566+566+0) = 0.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Башкирская промышленно-строительная компания "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (260)/Выручка (34392) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Башкирская промышленно-строительная компания "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (34392) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Башкирская промышленно-строительная компания "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Башкирская промышленно-строительная компания "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Башкирская промышленно-строительная компания "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Башкирская промышленно-строительная компания "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Башкирская промышленно-строительная компания "

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.539

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.397

Х5 = Выручка/Активы = 2.282

Индекс Альтмана Z = 3.265

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Башкирская промышленно-строительная компания "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (2.14), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (0.76%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Башкирская промышленно-строительная компания "