ООО "БИТЕЛ" ИНН:0275034420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52960689 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года320032003200
11504 Основные средства на конец предыдущего года320032000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года320032003200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года320032000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12374818199
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48181990
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года226824002640
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года240026400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3658288810839
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2888108390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6858608814039
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6088140390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6053491613511
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4916135110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6063492613521
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4926135210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7951162518
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11625180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7951162518
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11625180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6858608814039
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6088140390
21103 Выручка за отчетный год78341158010556
21104 Выручка за предыдущий год11580105560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год644977987506
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год779875060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год138537823050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год378230500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год138537823050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год378230500
23204 Проценты к получению за предыдущий год771260
23403 Прочие доходы за отчетный год800
23503 Прочие расходы за отчетный год182031
23504 Прочие расходы за предыдущий год20310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год137538393145
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год383931450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год238347321
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3473210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113734922824
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год349228240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год113734922824
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год349228240
41103 Поступления – всего за отчетный год1002800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год783300
41193 Прочие поступления за отчетный год219500
41203 Платежи – всего за отчетный год927300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год18300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год685500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год32900
41293 Прочие платежи за отчетный год190600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год75500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период75500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1137)/Стоимость активов (6858) = 16.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1385)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6449+0+0) = 21.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1385)/Выручка (7834) = 17.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1137)/Выручка (7834) = 14.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.417

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.626

Индекс Альтмана Z = 12.628

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.56), коэффициент быстрой ликвидности (1.75), коэффициент текущей ликвидности (4.6), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (17.68%), рентабельность компании (14.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники