ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЗДОРОВЬЕ" ИНН:0275035061 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52978293 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1801
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года181818
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года181819
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года181923
12103 Запасы на конец отчетного года225014771439
12104 Запасы на конец предыдущего года14771439881
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года202020
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года202020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14532403310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2403310577
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года301126293
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года126293418
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11109
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10916
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года403540362071
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года403620711912
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года405340542090
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года405420901935
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года236416821100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16821100333
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года237416921110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16921110343
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года80080097
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года80097825
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8791562880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1562880764
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16792362977
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23629771589
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года405340542090
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года405420901935
21103 Выручка за отчетный год12497102919144
21104 Выручка за предыдущий год1029191445693
21203 Себестоимость продаж за отчетный год996978367136
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год783671364403
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год252824552008
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год245520081290
22103 Коммерческие расходы за отчетный год164817071028
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17071028848
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год880748980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год748980442
23503 Прочие расходы за отчетный год272121
23504 Прочие расходы за предыдущий год212144
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год853727959
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год727959439
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год171145192
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14519240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год682582767
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год582767351
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год682582767
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год582767351

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЗДОРОВЬЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЗДОРОВЬЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЗДОРОВЬЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (682)/Стоимость активов (4053) = 16.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЗДОРОВЬЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (880)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9969+1648+0) = 7.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЗДОРОВЬЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (880)/Выручка (12497) = 7.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЗДОРОВЬЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (682)/Выручка (12497) = 5.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЗДОРОВЬЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЗДОРОВЬЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЗДОРОВЬЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЗДОРОВЬЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЗДОРОВЬЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.779

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.168

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.21

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.414

Индекс Альтмана Z = 8.554

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЗДОРОВЬЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (2.4), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (7.04%), рентабельность компании (5.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЗДОРОВЬЕ"