ООО "УРАЛДОРСТРОЙ" ИНН:0275035382 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52985169 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года210128656298
11504 Основные средства на конец предыдущего года2865629811590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года210128656298
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2865629811590
12103 Запасы на конец отчетного года748056937652822
12104 Запасы на конец предыдущего года693765282227892
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года697955800647467
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года580064746733346
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1901024931
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102493125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года144823128406101220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12840610122061263
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года146924131271107518
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13127110751872853
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года200215192190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года151921901456
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года201215292200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года152922001466
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года733517800078000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года780007800065500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года733517800078000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года780007800065500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года715615174227318
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51742273185887
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года715615174227318
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51742273185887
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года146924131271107518
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13127110751872853
21103 Выручка за отчетный год4830381917131874
21104 Выручка за предыдущий год8191713187472608
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3900373156121842
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7315612184268381
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9300876110032
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8761100324227
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9300876110032
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8761100324227
23204 Проценты к получению за предыдущий год1820
23303 Проценты к уплате за отчетный год872482849632
23304 Проценты к уплате за предыдущий год828496320
23403 Прочие доходы за отчетный год511311052
23404 Прочие доходы за предыдущий год31105242
23503 Прочие расходы за отчетный год4816466
23504 Прочие расходы за предыдущий год64663333
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6064621388
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4621388936
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12191278
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год91278187
24604 Прочее за предыдущий год1042376411
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год485-671734
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-671734338
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год485-671734
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-671734338

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (485)/Стоимость активов (146924) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9300)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39003+0+0) = 23.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9300)/Выручка (48303) = 19.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (485)/Выручка (48303) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.499

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 3.325

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (19.25%), рентабельность компании (1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники