ООО КОМПАНИЯ "НОВЫЕ ТОРГОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ" ИНН:0275035544 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52983779 ОКВЭД:51.15.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3236323632913185
12104 Запасы на конец предыдущего года3236329031853160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года188591632869825255
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16328371752552275
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26014881164920
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14881226920335
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2235521053114370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21053823393600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2235521053114379360
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21053823393605770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6126126120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6126126120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-605-643-7730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-643-666-6370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7-31-161-25
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-31-54-25-79
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года523161000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1610000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года523161000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1610000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10008409750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года840100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2082518634106239385
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18634728793855849
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2182519474115980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19474828793850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2235521053114379360
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21053823393605770
21103 Выручка за отчетный год53117661141474
21104 Выручка за предыдущий год17662183474501
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2421430873388
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год143019060433
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2893362680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3362774740
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2092892100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2892203880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8047580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4757860
23503 Прочие расходы за отчетный год33204018
23504 Прочие расходы за предыдущий год20871811
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4727180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27-30680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год96313
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год601327
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38211555
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21-305530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3821150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21-30550

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (22355) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (242+209+0) = 17.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (80)/Выручка (531) = 15.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (531) = 7.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.466

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (15.07%), рентабельность компании (7.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники