ООО "АВТОАГРЕГАТ" ИНН:0275035801 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55802407 ОКВЭД:70.31.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года350367383
11504 Основные средства на конец предыдущего года367383400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года350367383
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года367383400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94270230
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27023041
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года177516
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7516133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111345246
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года345246174
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года461712629
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года712629574
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года173654607
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года654607513
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года475822
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года582261
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2885822
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года582261
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года461712629
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года712629574
21103 Выручка за отчетный год26310531554
21104 Выручка за предыдущий год105315541525
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7239551347
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год95513471379
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-46098207
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98207146
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-46098207
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год98207146
23503 Прочие расходы за отчетный год91970
23504 Прочие расходы за предыдущий год197140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-46979137
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год79136106
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год123242
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год324271
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4814794
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год479435
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3164400
32008 Величина капитала на 3165400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)48100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48100
33218 Убыток (ИТОГО)48100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3116300
33008 Величина капитала на 3117300
36003 Чистые активы на 3117300
36004 Чистые активы на 3165400
41103 Поступления – всего за отчетный год39300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год39300
41203 Платежи – всего за отчетный год69100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год29100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1000
41293 Прочие платежи за отчетный год17600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-29800
43103 Поступления – всего за отчетный год24000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год24000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год24000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-481)/Стоимость активов (461) = -104.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-460)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (723+0+0) = -63.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-460)/Выручка (263) = -174.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-481)/Выручка (263) = -182.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.139

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.601

Индекс Альтмана Z = -8.692

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (-174.9%), рентабельность компании (-182.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники