ООО "МЕТТА-ПРОМ" ИНН:0275035833 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55802815 ОКВЭД:36.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1929619296192965395
11504 Основные средства на конец предыдущего года192961929653955403
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1929619296192960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1929619296192960
12103 Запасы на конец отчетного года97169965379198587180
12104 Запасы на конец предыдущего года96537919858718084082
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1700170016380
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1700163816380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55669711405952267306
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71140595225476273074
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23308169
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3737520
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3752390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1545751694371532270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1694371532271545670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года173871188733172523173863
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года188733172523173863176529
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1046211048311044130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года104831104413631920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10463110484110442363202
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1048411044236320262338
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4327443274101440110047
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6924040618248269221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года406182482692214144
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6924083892681000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83892681001106610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года173871188733172523173863
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года188733172523173863176529
21104 Выручка за предыдущий год4867226012732459
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2543203210702304
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23242282030
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1680000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6442282030
23404 Прочие доходы за предыдущий год120044221501458406
23503 Прочие расходы за отчетный год189122431224308
23504 Прочие расходы за предыдущий год12243122430856310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-189620413270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год620413279090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год218410645
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8410645121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21041841221864
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53641221864770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-210418412210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год536412218640

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-210)/Стоимость активов (173871) = -0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-210)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.491

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.511

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.983

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (2.23), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники