Региональная общественная организация "Федерация скалолазания Республики Башкортостан" ИНН:0275036347 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55815060 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года658
12104 Запасы на конец предыдущего года5811
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года480
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65853
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года85320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года752161
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года216131
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года752161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года216131
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года694-37
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4-37-33
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61798
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года179864
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года752161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года216131
21103 Выручка за отчетный год40427934
21104 Выручка за предыдущий год2793446
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35827070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2707078
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год469-36
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9-36-32
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год469-36
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9-36-32
23503 Прочие расходы за отчетный год1050
23504 Прочие расходы за предыдущий год500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год364-36
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4-36-32
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год321-37
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1-37-33

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Региональная общественная организация "Федерация скалолазания Республики Башкортостан"

Прибыль

Прибыль Региональная общественная организация "Федерация скалолазания Республики Башкортостан"

Чистые активы

Чистые активы Региональная общественная организация "Федерация скалолазания Республики Башкортостан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (75) = 42.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Региональная общественная организация "Федерация скалолазания Республики Башкортостан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (358+0+0) = 12.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Региональная общественная организация "Федерация скалолазания Республики Башкортостан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46)/Выручка (404) = 11.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Региональная общественная организация "Федерация скалолазания Республики Башкортостан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (404) = 7.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Региональная общественная организация "Федерация скалолазания Республики Башкортостан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Региональная общественная организация "Федерация скалолазания Республики Башкортостан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Региональная общественная организация "Федерация скалолазания Республики Башкортостан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 10.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Региональная общественная организация "Федерация скалолазания Республики Башкортостан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Региональная общественная организация "Федерация скалолазания Республики Башкортостан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.92

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.427

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.48

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.5

Индекс Альтмана Z = 22.728

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Региональная общественная организация "Федерация скалолазания Республики Башкортостан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (10.83), коэффициент быстрой ликвидности (11.5), коэффициент текущей ликвидности (12.5), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (11.39%), рентабельность компании (7.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Региональная общественная организация "Федерация скалолазания Республики Башкортостан"