ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТЭДИ" ИНН:0275036467 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55818130 ОКВЭД:34.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года144145146147
11504 Основные средства на конец предыдущего года145146147148
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года568000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7121451460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1451461470
12103 Запасы на конец отчетного года5506521050574871
12104 Запасы на конец предыдущего года5210505748714717
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3663714840
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3714844050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18182163361519814906
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16336151981448811075
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73053300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3053300315
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2406122222207420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2222220742200770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24773223672088820224
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22367208882022416255
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года98103011720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1030117235710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года113104511873586
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1045118735862532
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24660213221970116638
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21322197011663813723
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2466021322197010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2132219701166380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24773223672088820224
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22367208882022416255
21103 Выручка за отчетный год723583141130119033
21104 Выручка за предыдущий год8314113011903316905
21203 Себестоимость продаж за отчетный год866583991369618104
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8399136961810417311
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1430-85-23950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-85-23959290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1430-85-23950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-85-23959290
23404 Прочие доходы за предыдущий год1369194112
23503 Прочие расходы за отчетный год57324460
23504 Прочие расходы за предыдущий год324460117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1487-104-23700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-104-237010630
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год568000
24603 Прочее за отчетный год1338290
24604 Прочее за предыдущий год382980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-932-142-23991055
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-142-23991055-450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-932-142-23990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-142-239910550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТЭДИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТЭДИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТЭДИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-932)/Стоимость активов (24773) = -3.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТЭДИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1430)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8665+0+0) = -16.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТЭДИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1430)/Выручка (7235) = -19.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТЭДИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-932)/Выручка (7235) = -12.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТЭДИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТЭДИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТЭДИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТЭДИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТЭДИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Х5 = Выручка/Активы = 0.292

Индекс Альтмана Z = 0.058

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТЭДИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-19.77%), рентабельность компании (-12.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТЭДИ"