ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЭК" ИНН:0275036499 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55823119 ОКВЭД:51.51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года30333538
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года33353840
11503 Основные средства на конец отчетного года39650427804605155833
11504 Основные средства на конец предыдущего года42780460515583360135
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4652051465205146520934691093
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4652051465209346910934691093
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3401034014143519662
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года340111435196627179
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4725741472887847173864759489
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4728875471738647594894770840
12104 Запасы на конец предыдущего года445427895329336352763
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13670443835198364305887584
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года438351983643058875841971132
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года120145153634315704971256895
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года536343157049712568951334140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года152038920266755081799327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3892026675508179932754754
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года73431782604
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13396751368423184045669237171
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13684231840456692371713413393
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года606541660973012312195213996660
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года609729823121952139966608184233
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001000100100010010001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000100100010010001001000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2680268026802680
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2680268026802680
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5048051490018855897004942038
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4900188558970049420384566207
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6051731590386865933805945718
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5903868659338059457185569887
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года469718493998948095655600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года184939989480956556001806454
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2124201122542096
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2011225420962076
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года686464800280839
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года648002808393325
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13685193430165285698050940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1934301652856980509402614344
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года606541660973012312195213996660
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года609729823121952139966608184233
21103 Выручка за отчетный год549390819959697180904932433786
21104 Выручка за предыдущий год81995969718090493243378630596019
21203 Себестоимость продаж за отчетный год445030802828567118327731325393
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80282856711832773132539329483674
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10436017131136257721108393
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год171311362577211083931112345
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1329751103038356
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год975110303835642064
22203 Управленческие расходы за отчетный год55101671517183970271
22204 Управленческие расходы за предыдущий год67151718397027179977
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4912716362115436301029766
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16362115436301029766990304
23203 Проценты к получению за отчетный год8299011241112328288167
23204 Проценты к получению за предыдущий год1124111232828816791930
23304 Проценты к уплате за предыдущий год55119779728228075291
23403 Прочие доходы за отчетный год496902266724568823052
23404 Прочие доходы за предыдущий год2266724568823052131498
23503 Прочие расходы за отчетный год16451517303253652190494
23504 Прочие расходы за предыдущий год151730325365219049474642
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год180162402872810170848302
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4028728101708483021064054
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35899111649167188174954
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год111649167188174954212147
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год133-11413-4652811
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-11413-465-2811673
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год36001966346892483
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год19663468924839
24604 Прочее за предыдущий год3979030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год147863310488647662675831
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год310488647662675831851886
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год147863310488647662675831
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год310488647662675831851886
32003 Величина капитала на 311001000100100010010001001000
32005 Величина капитала на 312680268026802680
32007 Величина капитала на 314900188558970049420384566207
32008 Величина капитала на 315903868659338059457185569887
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))147863310488647662675831
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)147863310488647662675831
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))147863310488647662675831
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)147863310488647662675831
33003 Величина капитала на 311001000100100010010001001000
33005 Величина капитала на 312680268026802680
33007 Величина капитала на 315048051490018855897004942038
33008 Величина капитала на 316051731590386865933805945718
36003 Чистые активы на 316051731590386865933805945718
36004 Чистые активы на 315903868659338059457185569887
41103 Поступления – всего за отчетный год805441901272576938816328768571
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год723826897161536750433927628083
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год78049227600
41193 Прочие поступления за отчетный год356640882817975041140488
41203 Платежи – всего за отчетный год653287901027746863513928399824
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год477320882643046738889627584449
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28760260252595120637
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год146325128843240090105219
41293 Прочие платежи за отчетный год8821622247904145608958
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год15215424483753024368747
42103 Поступления – всего за отчетный год830421357912128652749866
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год83042679526814161506
42203 Платежи – всего за отчетный год6626573135847328520
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год66265731347238020
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5796151044328-604200749866
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-427461-651002148770941742074
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год39779223715-9132499

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЭК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЭК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЭК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (147863)/Стоимость активов (6065416) = 2.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЭК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (445030+132+55101) = 9.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЭК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49127)/Выручка (549390) = 8.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЭК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (147863)/Выручка (549390) = 26.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЭК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 350.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЭК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 350.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЭК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЭК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЭК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.22

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 442.216

Индекс Альтмана Z = 466.05

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЭК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (350.04), коэффициент текущей ликвидности (350.04), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (8.94%), рентабельность компании (26.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЭК"