Государственное унитарное предприятие "Башгеолцентр" Республики Башкортостан ИНН:0275036876 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55836027 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года135801453781329064
11504 Основные средства на конец предыдущего года14537813290649593
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1358014537813210771
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1453781321077111300
12103 Запасы на конец отчетного года2101885873360
12104 Запасы на конец предыдущего года18858733603380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66125684772711634
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года568478381163413922
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года200000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года93133011227
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1330212271
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года405419473498
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года41947349861
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75196304908816853
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года630491991685317658
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21099208411722027624
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20841173312762428958
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9580958095801480
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9580958095801480
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года4250425042504249
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года4250425042494249
13603 Резервный капитал на конец отчетного года74747474
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года74747474
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2193-1764-10363-4037
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1764-10362-4036-4272
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117111214035419867
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12140354298671532
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года748367961177515850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6796118861585025441
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1905190519041904
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1905190419041984
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года938887011367917754
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8701137891775427425
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21099208411722027624
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20841173312762428958
21103 Выручка за отчетный год1592358301129420932
21104 Выручка за предыдущий год5830112942093211034
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1097754701012814393
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5470101281439311285
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год494636011666539
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36011666539-251
22203 Управленческие расходы за отчетный год4566515445026549
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5154450265496922
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год380-4794-3336-10
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4794-3336-10-7173
23403 Прочие доходы за отчетный год9259080445891
23404 Прочие доходы за предыдущий год90804458914434
23503 Прочие расходы за отчетный год71322701687493
23504 Прочие расходы за предыдущий год227016874931568
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5922016-4577388
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2016-4577388-4307
24603 Прочее за отчетный год468414280752
24604 Прочее за предыдущий год4142807520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1241602-4857-441
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1602-4857-440-3618
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1241602-4857-441
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1602-4857-440-3618
32003 Величина капитала на 319580958095801480
32005 Величина капитала на 314250425042494250
32006 Величина капитала на 3174747474
32007 Величина капитала на 31-1764-10362-4036-4272
32008 Величина капитала на 3112140354298671532
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42806327441
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)42806327441
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10806327441
33218 Убыток (ИТОГО)10806327441
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))320000
33278 Дивиденды (ИТОГО)320000
33003 Величина капитала на 319580958095801480
33005 Величина капитала на 3142504250425012350
33006 Величина капитала на 3174747474
33007 Величина капитала на 31-2193-1764-10363-4037
33008 Величина капитала на 31117111214035419867
36003 Чистые активы на 311361614045544511771
36004 Чистые активы на 31140455445117713516
41103 Поступления – всего за отчетный год15374124241173538063
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15374124241173527503
41203 Платежи – всего за отчетный год14244117551092436836
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8519997273213405
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3943522262205153
41293 Прочие платежи за отчетный год17825536197218024
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11306698111227
43103 Поступления – всего за отчетный год75819604670
43193 Прочие поступления за отчетный год75819604670
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год75819604670
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1888262912781227

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (124)/Стоимость активов (21099) = 0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (380)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10977+0+4566) = 2.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (380)/Выручка (15923) = 2.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (124)/Выручка (15923) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.247

Индекс Альтмана Z = 1.53

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.53<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (2.39%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники