Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Итель" ИНН:0275037044 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55840626 ОКВЭД:51.47.37

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1320
12104 Запасы на конец предыдущего года2029
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года841
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9721
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2149
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9721
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2149
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1313
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1313
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года84
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года46
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1719
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года764
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года764
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9721
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2149
21103 Выручка за отчетный год31582177
21104 Выручка за предыдущий год21772772
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23291511
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15111844
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год829666
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год666928
22103 Коммерческие расходы за отчетный год793645
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год645904
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3621
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2124
23503 Прочие расходы за отчетный год2817
23504 Прочие расходы за предыдущий год1718
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год84
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год84
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год46

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Итель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Итель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Итель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (97) = 8.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Итель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2329+793+0) = 1.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Итель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (3158) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Итель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (3158) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Итель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Итель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Итель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Итель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Итель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.276

Индекс Альтмана Z = 2.525

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.525<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Итель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (1.14%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Итель"