ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕОН-РЕКЛАМА" ИНН:0275037319 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12683205 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10865220
11504 Основные средства на конец предыдущего года52200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10865220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52200
12104 Запасы на конец предыдущего года15500
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года99460
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года159910722199
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года107221992237
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года858
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58145
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20724
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года72443
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года172612852231
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года128522312425
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года281218072231
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года180722312425
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года162714832149
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года148321492091
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года163714932159
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года149321592101
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117531472
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31472324
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117531472
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31472324
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года281218072231
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года180722312425
21103 Выручка за отчетный год408513601440
21104 Выручка за предыдущий год136014403925
21203 Себестоимость продаж за отчетный год389020061357
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год200613573843
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год195-64683
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6468382
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год195-64683
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6468382
23503 Прочие расходы за отчетный год491911
23504 Прочие расходы за предыдущий год1911560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год146-66572
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-66572-317
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2014
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год144-66558
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-66558-318
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год144-66558
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-66558-318

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕОН-РЕКЛАМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕОН-РЕКЛАМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕОН-РЕКЛАМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (144)/Стоимость активов (2812) = 5.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕОН-РЕКЛАМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (195)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3890+0+0) = 5.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕОН-РЕКЛАМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (195)/Выручка (4085) = 4.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕОН-РЕКЛАМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (144)/Выручка (4085) = 3.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕОН-РЕКЛАМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕОН-РЕКЛАМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕОН-РЕКЛАМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕОН-РЕКЛАМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕОН-РЕКЛАМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.196

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.393

Индекс Альтмана Z = 3.264

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕОН-РЕКЛАМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (4.77%), рентабельность компании (3.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕОН-РЕКЛАМА"