ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТЕЛЕРАДИОВЕЩАТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "БАШКОРТОСТАН" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0275037799 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12716258 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года500373571315529447601497
11504 Основные средства на конец предыдущего года571315529447601497636032
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10304040
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года30404020
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года8398242101279
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2421012792181
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года508781573766529487602816
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года573766529487602816639926
12103 Запасы на конец отчетного года60571633671118
12104 Запасы на конец предыдущего года716336711181033
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19233198813088728027
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19881308872802712265
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года632525078134727099
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года250781347270997171
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26163456754772636244
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45675477263624420479
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года534944619441577213639060
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года619441577213639060660405
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100693100693100693100693
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10069310069310069329799
13603 Резервный капитал на конец отчетного года332332332332
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года332332332332
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-18323130142524625236
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13014252462523625234
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года82702114039126271126261
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11403912627112626155365
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года14998000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1213122
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года213122227
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11500013122
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1500013122227
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34038273123058710179
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27312305871017930692
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года418176463040420326502498
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года463040420326502498574121
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2750160
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года501600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года452241490402450929512677
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года490402450929512677604813
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года534944619441577213639060
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года619441577213639060660405
21103 Выручка за отчетный год96690105817111565111551
21104 Выручка за предыдущий год10581711156511155197425
21203 Себестоимость продаж за отчетный год653022706070682948657598
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год706070682948657598552329
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-556332-600253-571383-546047
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-600253-571383-546047-454904
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-556332-600253-571383-546047
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-600253-571383-546047-454904
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год582000
23303 Проценты к уплате за отчетный год2283267200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год26720028
23403 Прочие доходы за отчетный год531430596819624404575851
23404 Прочие доходы за предыдущий год596819624404575851447647
23503 Прочие расходы за отчетный год1012993895136328841
23504 Прочие расходы за предыдущий год938951363288413242
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-37314-149131658963
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-149131658963-10527
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1-11-108-105
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-11-108-105102
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год59762422-1279-902
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2422-1279-9021743
24604 Прочее за предыдущий год92131630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-31337-12572123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12572123-8886
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-31337-12572123
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12572123-8886
32003 Величина капитала на 3110069310069310069329799
32006 Величина капитала на 31332332332332
32007 Величина капитала на 3113014252462523625234
32008 Величина капитала на 3111403912627112626155365
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))313371257221
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)313371257221
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))313371257200
33218 Убыток (ИТОГО)313371257200
33003 Величина капитала на 31100693100693100693100693
33006 Величина капитала на 31332332332332
33007 Величина капитала на 31-18323130142524625236
33008 Величина капитала на 3182702114039126271126261
36003 Чистые активы на 31500878577079546597628759
36004 Чистые активы на 31577079546597628759629486
41103 Поступления – всего за отчетный год568267668454617367567364
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5663410581712486880536
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год27626724225801699
41193 Прочие поступления за отчетный год484007555395489919485129
41203 Платежи – всего за отчетный год572715629278602219573456
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год271006279649272506248078
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год227666259414254221217051
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год228326721660
41293 Прочие платежи за отчетный год717608666673572108141
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-44483917615148-6092
42103 Поступления – всего за отчетный год10172973117822902
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год10172000
42203 Платежи – всего за отчетный год9479139879955751882
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год9479139879955751882
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год693-42568-8775-48980
43103 Поступления – всего за отчетный год8898495181400055000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год889849518140000
43203 Платежи – всего за отчетный год2389634520140000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2389634520140000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1499814998055000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-18753116066373-72
62503 Прочие за отчетный год4747406412794846720
62003 Поступило средств - всего за отчетный год4747406412794846720
63503 Прочие за отчетный год4747405439684838900
63003 Использовано средств - всего за отчетный год4747406412794846720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-31337)/Стоимость активов (534944) = -5.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-556332)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (653022+0+0) = -85.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-556332)/Выручка (96690) = -575.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-31337)/Выручка (96690) = -32.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.183

Индекс Альтмана Z = -0.569

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-575.38%), рентабельность компании (-32.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники