ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЧЕРНЫШЕВСКОГО, Д.84" ИНН:0275038104 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12753963 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года629324
11504 Основные средства на конец предыдущего года932448
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года629324
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года932448
12104 Запасы на конец предыдущего года2028
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6971335989
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13359891339
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6918893
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года889320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138814251082
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года142510821387
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года145015181106
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года151811061435
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4927140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7141170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года492860117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года714117641
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года227658989
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года658989794
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года73100
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года14600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года958658989
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года804989794
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года145015181106
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года151811061435
21103 Выручка за отчетный год570952733955
21104 Выручка за предыдущий год527339552837
21203 Себестоимость продаж за отчетный год531943273703
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год432737032452
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год390946252
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год946252385
22203 Управленческие расходы за отчетный год493538638
22204 Управленческие расходы за предыдущий год538638598
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-103408-386
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год408-386-213
23503 Прочие расходы за отчетный год6028137
23504 Прочие расходы за предыдущий год2813721
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-163380-523
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год380-523-234
24603 Прочее за отчетный год5700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-220380-523
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год380-523-234
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-220380-523
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год380-523-234

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-220)/Стоимость активов (1450) = -15.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5319+0+493) = -1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-103)/Выручка (5709) = -1.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-220)/Выручка (5709) = -3.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.801

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.514

Индекс Альтмана Z = 4.546

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.72), коэффициент быстрой ликвидности (1.45), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-1.8%), рентабельность компании (-3.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники