Общество с ограниченной ответственностью "УРАЛБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ" ИНН:0275038633 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22642957 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года168214121
12104 Запасы на конец предыдущего года21412121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25101112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10111219
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года555555
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года555555
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1912255
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года267492344
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49234396
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года267492344
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49234396
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года92272210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27221067
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года102282220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28222077
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года165210123
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21012319
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года165210123
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21012319
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года267492344
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49234396
21103 Выручка за отчетный год283232063765
21104 Выручка за предыдущий год320637654024
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год283232063765
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год320637654024
22103 Коммерческие расходы за отчетный год279730753567
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год307535674085
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35131198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год131198-61
23404 Прочие доходы за предыдущий год1200
23503 Прочие расходы за отчетный год312019
23504 Прочие расходы за предыдущий год201920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4123179
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год123179-81
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12536
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25365
24603 Прочее за отчетный год183360
24604 Прочее за предыдущий год36011
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18062143
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62143-97
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-18062143
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год62143-97

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "УРАЛБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "УРАЛБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "УРАЛБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-180)/Стоимость активов (267) = -67.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "УРАЛБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2797+0) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "УРАЛБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (2832) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "УРАЛБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-180)/Выручка (2832) = -6.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "УРАЛБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УРАЛБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УРАЛБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УРАЛБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "УРАЛБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.382

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.674

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.618

Индекс Альтмана Z = 1.058

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "УРАЛБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (1.24%), рентабельность компании (-6.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "УРАЛБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ"