ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЛЕГРО-ДЕНТ" ИНН:0275038672 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22646257 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года108144268
11504 Основные средства на конец предыдущего года144268304
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года108144268
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года144268304
12103 Запасы на конец отчетного года286323255
12104 Запасы на конец предыдущего года323255173
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62727
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27276
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17163104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16310412
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года309513386
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года513386191
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года416657654
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года657654495
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-59159-148
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года159-148-291
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года476498802
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года498802786
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года476498802
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года498802786
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года416657654
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года657654495
21103 Выручка за отчетный год149416501594
21104 Выручка за предыдущий год165015941586
21203 Себестоимость продаж за отчетный год168015381417
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год153814171521
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-186112177
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11217765
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-186112177
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11217765
23303 Проценты к уплате за отчетный год29160
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1600
23404 Прочие доходы за предыдущий год7000
23503 Прочие расходы за отчетный год32034
23504 Прочие расходы за предыдущий год203428
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-218146143
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14614337
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-218146143
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14614337

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЛЕГРО-ДЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЛЕГРО-ДЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЛЕГРО-ДЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-218)/Стоимость активов (416) = -52.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЛЕГРО-ДЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1680+0+0) = -11.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЛЕГРО-ДЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-186)/Выручка (1494) = -12.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЛЕГРО-ДЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-218)/Выручка (1494) = -14.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЛЕГРО-ДЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЛЕГРО-ДЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЛЕГРО-ДЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЛЕГРО-ДЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЛЕГРО-ДЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.401

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.524

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.524

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.124

Индекс Альтмана Z = -7.99

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЛЕГРО-ДЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (-12.45%), рентабельность компании (-14.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЛЕГРО-ДЕНТ"