ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "МЕТТА" ИНН:0275039651 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02398113 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1382831257549154871935
12104 Запасы на конец предыдущего года125754915487193573112
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года242699302942149640103658
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года372374149640111658102234
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1178673071930
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6730719301623
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5858748820704844
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7488207048443361
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года388018442914306624244610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года512346306624244610200746
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года388018442914306624244610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года512346306624244610200746
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20201010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1065531045849627283166
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года104584962728316681661
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1065731046049628283176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104604962828317681671
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28144533831021033970843
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4077422103397084366444
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года281445338310210342161434
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года407742210342161434119075
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года388018442914306624244610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года512346306624244610200746
21103 Выручка за отчетный год779777575074621095715273
21104 Выручка за предыдущий год575074621095715273648188
21203 Себестоимость продаж за отчетный год766014566636604537703684
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год566636604537703684637462
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1376384381655811589
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8438165581158910726
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10296725364788156
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7253647881568124
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34671185100803433
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11851008034332602
23403 Прочие доходы за отчетный год19348667933581010026
23404 Прочие доходы за предыдущий год6679335810100267581
23503 Прочие расходы за отчетный год1888457356231153490
23504 Прочие расходы за предыдущий год573562311534905001
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год393110622148163122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год106221481631222177
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7611022510402
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1022510402302
24604 Прочее за предыдущий год880150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31709512143062705
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год95121430627051875
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31709512143062705
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год95121430627051875

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "МЕТТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "МЕТТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "МЕТТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3170)/Стоимость активов (388018) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "МЕТТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3467)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (766014+10296+0) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "МЕТТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3467)/Выручка (779777) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "МЕТТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3170)/Выручка (779777) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "МЕТТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "МЕТТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "МЕТТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "МЕТТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "МЕТТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.275

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.379

Индекс Альтмана Z = 2.295

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.295<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "МЕТТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (0.44%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "МЕТТА"