ООО "КАМАДИЗЕЛЬСЕРВИС" ИНН:0275039771 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02502622 ОКВЭД:51.87.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3244
11504 Основные средства на конец предыдущего года4455
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3244
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4455
12103 Запасы на конец отчетного года48643676
12104 Запасы на конец предыдущего года36763639
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58144343
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4343494
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года123928
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года928321
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года108018947
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89474454
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108338991
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89914509
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года64535059
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года50593460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64635069
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50693470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43703922
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39221039
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43703922
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39221039
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108338991
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89914509
21103 Выручка за отчетный год991916569
21104 Выручка за предыдущий год1656914575
21203 Себестоимость продаж за отчетный год727013981
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1398112553
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26492588
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25882022
22103 Коммерческие расходы за отчетный год887566
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год566571
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17622022
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20221451
23503 Прочие расходы за отчетный год1923
23504 Прочие расходы за предыдущий год23200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17431999
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19991251
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год349400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13941599
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15991001
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13941599
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15991001

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1394)/Стоимость активов (10833) = 12.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1762)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7270+887+0) = 21.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1762)/Выручка (9919) = 17.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1394)/Выручка (9919) = 14.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.594

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.479

Индекс Альтмана Z = 6.952

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (2.47), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (17.76%), рентабельность компании (14.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники