ООО ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПОДОЛЬСККАБЕЛЬ" ИНН:0275040400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27292278 ОКВЭД:51.15.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года100
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года94000
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года136900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года94113691898
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года136918982471
12103 Запасы на конец отчетного года2583168044723
12104 Запасы на конец предыдущего года680447233566
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9289509011228
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5090112289233
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32671791510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17915102081
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года383871207317779
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120731777915394
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года393281344219677
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134421967717865
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года201010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1034170178608
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года701786087075
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1036170278618
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года702786187085
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2853440005600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года400056009000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43324155181
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года241551811780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28967641511059
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64151105910780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года393281344219677
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134421967717865
21103 Выручка за отчетный год17870561826947
21104 Выручка за предыдущий год56182694735781
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14389450121664
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45012166429562
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год348111175283
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год111752836219
22103 Коммерческие расходы за отчетный год294626933361
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год269333612733
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год535-15761922
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-157619223486
23403 Прочие доходы за отчетный год14149
23404 Прочие доходы за предыдущий год41490
23503 Прочие расходы за отчетный год895649
23504 Прочие расходы за предыдущий год56491693
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год447-15911922
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-159119221793
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год890384
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год358-15911538
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-159115381434
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год358-15911538
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-159115381434

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (358)/Стоимость активов (39328) = 0.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (535)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14389+2946+0) = 3.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (535)/Выручка (17870) = 2.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (358)/Выручка (17870) = 2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.965

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.358

Индекс Альтмана Z = 6.81

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (2.99%), рентабельность компании (2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники